FP_C_金融資産運用FPトピックス「預金」
今回は、「預金」を取り上げる。FP試験での出題例は少ないものの、出願されれば差がつく項目でもある。概要をしっかりと確認しておこう。 預金 流動性預金 普通預金 普通預金サービスの内容や取扱いは、取引銀行によって異なるが、次のような機能が揃っ...
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FP_C_金融資産運用
FP_F_相続・事業承継FPトピックス「財産評価（金融資産）」
今回は、相続税・贈与税の計算の基礎となる財産評価のうち、「金融資産」について取り上げる。 財産評価（金融資産） 外貨（現金）・外貨預金 外貨（現金）・外貨預金の邦貨換算は、原則として、課税時期における納税義務者の取引金融機関が公表する最終の...
FP_E_不動産FPトピックス「相続登記の義務化で注目！不動産登記制度」
2024年4月1日に施行される改正不動産登記法において、相続登記が義務化される。そこで、今回は、「不動産登記制度」について取り上げる。なお、本稿は、2024年2月現在の情報に基づいている。 不動産登記制度 不動産登記とは、登記所（法務局）に...
FP_C_金融資産運用FPトピックス「債券の利回り計算」
今回は、FPの学科試験で頻出の「債券の利回り計算」を取り上げる。最終利回りなど、ほぼ毎回出願されるので、計算問題に慣れて得点源としたい。 利回り（年利回り）とは、投資家の投資金額に対する1年間の収益の割合のことである。 利回り計算問題につい...
FP_B_リスク管理FPトピックス「生命保険契約の見直し」
今回は、FPの学科試験で頻出の「生命保険契約の見直し」を取り上げる。 保険の見直しに伴う手続き 中途増額、特約の中途付加 主契約・特約保険金または給付金の中途増額、特約の中途付加は、保険会社や特約の種類によっても異なるものの、一般的に保険会...
FP_D_タックスプランニングFPまとめノート20「頻出ポイント（D・E・F分野）」
本稿は、「ファイナンシャル・プランニング技能検定（FP検定）」の1～3級（学科試験）で出題される頻出論点をまとめたものである。 今回は、 D タックスプランニング E 不動産 F 相続・事業承継 について、頻出ポイントを整理した。 D タッ...
FP_A_ライフプランニングと資金計画FPまとめノート19「頻出ポイント（A・B・C分野）」
本稿は、「ファイナンシャル・プランニング技能検定（FP検定）」の1～3級（学科試験）で出題される頻出論点をまとめたものである。 今回は、 ライフプランニングと資金計画 リスク管理 金融資産運用 について、頻出ポイントを整理した。 A ライフ...
FP_F_相続・事業承継FPまとめノート18「相続時精算課税制度」
本稿は、「ファイナンシャル・プランニング技能検定（FP検定）」の1～3級（学科試験）で出題される頻出論点をまとめたものである。 今回のテーマは、「F 相続・事業承継」から「相続時精算課税制度」である。 相続時精算課税制度 相続時精算課税の制...
FP_E_不動産FPまとめノート17「譲渡所得」
本稿は、「ファイナンシャル・プランニング技能検定（FP検定）」の1～3級（学科試験）で出題される頻出論点をまとめたものである。 今回のテーマは、「E 不動産」から「譲渡所得」である。 譲渡所得 個人が、土地・建物などを譲渡した場合、譲渡所得...
FP_D_タックスプランニングFPまとめノート16「住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）」
本稿は、「ファイナンシャル・プランニング技能検定（FP検定）」の1～3級（学科試験）で出題される頻出論点をまとめたものである。 今回のテーマは、「D タックスプランニング」から「住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）」である。 住宅借入金等...